מס שבח הידוע גם כ"מס רווחי הון", הוא סוג של מס המוטל על הרווח שנרכש ממכירת נכס שעלה בערכו עם הזמן. התמצאות ותמרון נכון בחוקי מס השבח יכולים לחסוך לנו עשרות ולפעמים מאות אלפי שקלים, ולכן מומלץ להתייעץ עם איש מקצוע לפני רכישה או מכירה של נכסים.
מי משלם מס שבח, וכיצד ניתן להפחית את המס הזה? כל המידע שחיפשתם במאמר הבא!
העיקרון שמאחורי מס שבח
תשלום מס שבח חל על מגוון רחב של נכסים, לרבות מניות, אג"ח, נדל"ן והשקעות אחרות.
העיקרון הבסיסי מאחורי מס שבח, הוא שמי שנהנה מרווחי הון הנובעים מעליית ערך הנכס – צריך לשלם מס על ההפרשים.
מכיוון שיש חריגות, פטורים וחוקים מורכבים בהקשר זה, אנשים רבים בוחרים להתייעץ עם עורך דין מומחה למיסוי מקרקעין שיכול לחסוך להם כסף רב.
מתי נשלם מס שבח?
יש מספר קבוצות עיקריות החייבות במס שבח אל מול הרשויות:
משקיעים בודדים: משקיעים בודדים המוכרים נכסים ברווח לאחר קנייתם והשבחתם ישלמו מס שבח, וזוהי כנראה הקבוצה העיקרית.
לדוגמה, אם אדם פרטי רוכש מניה תמורת 1,000 דולר ומאוחר יותר מוכר אותה תמורת 1,500 דולר, הרווח של 500 דולר יהיה כפוף למס רווחי הון.
שיעור המס החל על רווחי הון יכול להשתנות בהתאם לגורמים כגון תקופת האחזקה של הנכס ומדרגת המס של הפרט.
משקיעי נדל"ן: דוגמה נוספת היא רכישת דירה או בית בסכום מסוים, עליית הערך שלהם עקב שדרוג או זמן שעבר, ומכירה בסכום גבוה יותר.
משקיעי נדל"ן שמוכרים נכסים ברווח מחויבים גם הם במס רווחי הון על עליית ערך הנכס.
בין אם מדובר בבית מגורים ראשוני, נכס להשכרה או בית נופש, הרווח הממומש ממכירת נדל"ן חייב במס.
בעלי עסקים: בעלי עסקים שמוכרים את העסק או הנכסים שלהם ברווח עשויים להיות חייבים במס רווחי הון על העלייה בערכם של נכסים אלו. זה יכול לכלול מכירה של ציוד עסקי, קניין רוחני או העסק עצמו. גם במצבים כאלו, עורך דין המתמחה בתחום המיסוי יכול לחסוך לנו כסף רב בעת תשלומי המס.
קרנות ותאגידים להשקעה: גם קרנות השקעות, תאגידים וגופים אחרים שמוכרים נכסים ברווח מחויבים לשלם מס רווחי הון על העלייה בערכם של אותם נכסים. זה יכול לחול על קרנות נאמנות, קרנות נסחרות בבורסה (ETF) וכלי השקעה אחרים שיוצרים רווחי הון באמצעות מכירת ניירות ערך.
החרגות ופטורים ממס שבח
חשוב לציין שלא כל רווחי ההון חייבים במס!
קיימות חריגות ופטורים שיכולים להקל עלינו במס, כגון מכירת בית מגורים ראשוני עד סף מסוים, אחזקת מניות בחשבונות הכוללים פטורים ממס ועוד.
מסיבה זו, חשוב להתייעץ עם עורך דין המתמחה במיסוי ולמצות את זכויותינו שיכולות לחסוך לנו כסף רב.
